ΑΑΔΕ: Πρόστιμα έως 40.000 ευρώ για εταιρείες που δεν δηλώνουν τους πραγματικούς ιδιοκτήτες τους

Πρόστιμα έως και 40.000 ευρώ για εταιρείες και άλλες νομικές οντότητες που δεν δηλώνουν ή καταχωρίζουν ανακριβή στοιχεία για τους πραγματικούς ιδιοκτήτες ή τα πρόσωπα που τις ελέγχουν προβλέπει το νέο πλαίσιο που προωθεί το υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών.

Με τις νέες ρυθμίσεις, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) αναλαμβάνει τη διαχείριση, τη λειτουργία, την εποπτεία και την ασφάλεια του Κεντρικού Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων, με στόχο την ενίσχυση των ελέγχων και την αποτελεσματικότερη αντιμετώπιση του ξεπλύματος χρήματος και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.

Οι αλλαγές περιλαμβάνονται σε νομοσχέδιο του υπουργείου, το οποίο βρίσκεται σε δημόσια διαβούλευση, και ενσωματώνουν προβλέψεις της ευρωπαϊκής Οδηγίας 2024/1640.

Υποχρεωτική ενημέρωση του Μητρώου μέσα σε 60 ημέρες

Οι εταιρείες και οι λοιπές υπόχρεες νομικές οντότητες θα πρέπει να ενημερώνουν το Μητρώο για κάθε μεταβολή στα στοιχεία των προσώπων που τις κατέχουν ή τις ελέγχουν μέσα σε προθεσμία 60 ημερών.

Στα στοιχεία που καταχωρίζονται περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων, το ονοματεπώνυμο, η ημερομηνία γέννησης, η υπηκοότητα, η χώρα διαμονής, καθώς και πληροφορίες για τη φύση και την έκταση της ιδιοκτησίας ή του ελέγχου που ασκεί κάθε πρόσωπο.

Τα δεδομένα θα διατηρούνται για δέκα χρόνια μετά τη διαγραφή της εταιρείας ή της νομικής οντότητας από το αντίστοιχο μητρώο.

Από την υποχρέωση καταχώρισης εξαιρούνται οι εισηγμένες εταιρείες που τηρούν τα προβλεπόμενα αρχεία δημοσιοποίησης των σχετικών πληροφοριών.

Έλεγχοι ακόμη και χωρίς προειδοποίηση

Η ΑΑΔΕ θα έχει τη δυνατότητα να διενεργεί επιτόπιους ελέγχους χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση, προκειμένου να διαπιστώνει εάν τα στοιχεία που έχουν δηλωθεί είναι ακριβή και πλήρη.

Παράλληλα, προβλέπεται η διασταύρωση πληροφοριών με το Γενικό Εμπορικό Μητρώο (ΓΕΜΗ), τα κεντρικά αποθετήρια τίτλων, δημόσιες βάσεις δεδομένων και αντίστοιχα μητρώα άλλων κρατών-μελών της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Σε περίπτωση μη υποβολής στοιχείων ή καταχώρισης ανακριβών πληροφοριών, τα πρόστιμα μπορούν να φτάσουν έως τις 40.000 ευρώ.

Επιπλέον, σε σοβαρές περιπτώσεις μη συμμόρφωσης προβλέπεται η δυνατότητα αναστολής της έκδοσης αποδεικτικού φορολογικής ενημερότητας μέχρι να εκπληρωθούν οι σχετικές υποχρεώσεις.

Ποιοι θα μπορούν να έχουν πρόσβαση στα στοιχεία

Οι αρμόδιες αρχές για την καταπολέμηση του ξεπλύματος χρήματος, οι δικαστικές και εισαγγελικές αρχές, καθώς και οι φορολογικές και τελωνειακές υπηρεσίες θα έχουν άμεση και απεριόριστη πρόσβαση στα στοιχεία του Μητρώου, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων τους.

Πρόσβαση θα μπορούν επίσης να ζητούν πρόσωπα και φορείς που αποδεικνύουν συγκεκριμένο έννομο συμφέρον για σκοπούς πρόληψης και καταπολέμησης του ξεπλύματος χρήματος και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.

Στις κατηγορίες αυτές περιλαμβάνονται, υπό τις προβλεπόμενες προϋποθέσεις, δημοσιογράφοι, ερευνητές, οργανώσεις της κοινωνίας των πολιτών, πρόσωπα που εξετάζουν το ενδεχόμενο συναλλαγής, καθώς και ορισμένες αρχές τρίτων χωρών και φορείς που συμμετέχουν σε διαδικασίες δημόσιων συμβάσεων ή χρηματοδότησης από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

Τα αιτήματα θα υποβάλλονται στην ΑΑΔΕ με αιτιολόγηση και θα εξετάζονται κατά κανόνα εντός 12 εργάσιμων ημερών.

Η προθεσμία μειώνεται σε επτά ημέρες όταν έχει εγκριθεί προηγούμενο παρόμοιο αίτημα.

Η έγκριση πρόσβασης θα έχει διάρκεια τριών ετών, ενώ σε περίπτωση απόρριψης ή ανάκλησης θα προβλέπεται δυνατότητα προσφυγής ενώπιον ειδικής τριμελούς επιτροπής.

Οι προτεινόμενες αλλαγές εντάσσονται στο πλαίσιο ενίσχυσης της διαφάνειας ως προς την ιδιοκτησία και τον έλεγχο των εταιρειών, με την ΑΑΔΕ να αποκτά διευρυμένο ρόλο στην επαλήθευση των δηλωμένων στοιχείων και στην επιβολή των προβλεπόμενων κυρώσεων.